Información de contexto
Acme Finance Group Investment Services (AFGIS) es el corredor de bolsa para las cuentas de corretaje de AFGIS y de asesoría de AFGWMC. Se requiere que AFGIS informe lo siguiente al IRS: ingresos obtenidos, ingresos brutos, posiciones cubiertas y base de costos cubiertos para los activos vendidos en cuentas declarables de impuestos.
AFGIS realiza informes fiscales. La información proporcionada aquí está destinada a ayudar con la declaración de impuestos; no constituye asesoramiento fiscal. Los representantes siempre deben remitir a los clientes a un profesional fiscal calificado para obtener información específica sobre sus situaciones fiscales.
Hechos importantes
- Las ganancias (dividendos e intereses) superiores a $ 10 generarán una declaración de impuestos y de fin de año (formularios consolidados del IRS 1099) a mediados de febrero.
- Pershing presenta la declaración de impuestos de la cuenta conjunta con el nombre de la primera persona y el número de seguro social en la cuenta. Revise las cuentas conjuntas para asegurarse de que el nombre correcto esté asociado con el número de seguro social en la cuenta.
- Las corporaciones S pueden estar exentas o no exentas. Solo para una Corporación S exenta, la venta de valores cubiertos se muestra en el Formulario 1099-B del IRS.
- Cualquier cambio de SS / TIN # realizado después del fin de año genera automáticamente una declaración revisada de impuestos y fin de año para el año anterior. Si se generó una revisión por error, comuníquese con el servicio de asistencia tributaria de Northwestern Mutual Investment Services, LLC (NMIS) al (866) 487-4433.
Formularios 1099
Formar | Descripción |
| 1099-B | Refleja los ingresos de las transacciones de valores (por ejemplo, ventas, reembolsos, ofertas públicas, devolución de distribuciones de principal, opciones cubiertas y parte de la prima de opción de los convertibles inversos y vencimientos de bonos). El costo u otra base, el tipo de ganancia o pérdida (a corto o largo plazo), si se rechaza alguna pérdida debido a una venta de lavado y descuento de mercado para transacciones de valores cubiertas y no cubiertas, se muestra cuando está disponible. Dicho detalle para las transacciones no cubiertas no se informa al IRS. |
| 1099-INT | Refleja los intereses pagados en el año calendario devengados por corporaciones estadounidenses, agencias gubernamentales estadounidenses, fuentes extranjeras e intereses crediticios. También puede incluir gastos de inversión e impuestos extranjeros pagados. |
| 1099-DIV | El descuento de emisión original (OID) es una forma de interés. Es el exceso del precio de rescate declarado de un instrumento de deuda al vencimiento sobre su precio de emisión (precio de adquisición de un bono o cupón despojado). Los bonos cupón cero y los instrumentos de deuda que no pagan intereses establecidos hasta el vencimiento son ejemplos de instrumentos de deuda que tienen OID. |
| 1099-MISC | Incluye pagos sustitutos en lugar de dividendos o intereses. Ejemplo: si un valor está en préstamo para obtener margen, se realizan pagos sustitutos en lugar de dividendos o intereses |
| 1099-OID | El descuento de emisión original (OID) es una forma de interés. Es el exceso del precio de rescate declarado de un instrumento de deuda al vencimiento sobre su precio de emisión (precio de adquisición de un bono o cupón despojado). Los bonos cupón cero y los instrumentos de deuda que no pagan intereses establecidos hasta el vencimiento son ejemplos de instrumentos de deuda que tienen OID. |
Solicitar una corrección
Comuníquese con el (888) 123-4567 de Acme Finance Group Investment Services, para obtener asistencia fiscal si hay un error en la declaración de impuestos.